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Gutscheine an Kunden auszugeben oder zu verkaufen, wird immer beliebter. Eine wichtige Änderung in Bezug auf die Umsatzsteuer wurde durch das Jahressteuer­gesetz 2018 eingeführt und gilt – europaweit einheitlich – für alle Gutscheine, die ab dem 1. Januar 2019 ausgegeben werden.

Unterschieden wird in Einzweck-Gutscheine und Mehrzweck-Gutscheine:

Einzweck-Gutschein: Auf diesem steht zum Beispiel: „Gutschein für eine Harry-Potter-Jubiläumsbox“. Der Verkauf eines solchen Gutscheins ist identisch mit dem Verkauf der Sache und kostet – wie beim früheren Sachgutschein – bereits Umsatzsteuer. Der Bezug der Sache hingegen ist neutral und kostet keine Umsatzsteuer mehr. Beispiel Einzweck-Gutschein: X kauft am 2. März in einem Buchladen einen solchen Gutschein und bezahlt 57 Euro. Der Buchhändler muss in der März-Voranmeldung bereits Mehrwertsteuer abführen – in diesem Fall sieben Prozent. Mitte April löst der Sohn des X den Gutschein ein und holt die Bücher-Box ab. Das ist umsatzsteuerlich neutral.

Nicht geregelt wurde: Was passiert, wenn ein Einzweck-Gutschein nicht eingelöst wird? Ich rate: Holen Sie sich nach zwei Jahren die Umsatzsteuer zurück, wenn mit der Einlösung des Gutscheins nicht mehr gerechnet werden kann.

Mehrzweck-Gutscheine: Diese – früheren Wertgutscheine – werden als Zahlungsmittel eingestuft. Sie kosten keine Umsatzsteuer beim Verkauf des Gutscheins, sehr wohl aber bei der Einlösung. Also genau umgekehrt, wie beim Einzweck-Gutschein. Beispiel Mehrzweck-Gutschein: Y kauft bei einem Elektronikmarkt einen „Geschenkgutschein über 100 Euro – einzulösen in unserem Elektronikmarkt“. Der Markt behandelt das umsatzsteuerlich neutral. Drei Wochen später kauft sein Bruder, der den Gutschein von Y zum Geburtstag geschenkt bekommen hat, Artikel für 200 Euro und löst den Gutschein ein. In dem Moment muss der Verbrauchermarkt die Mehrwertsteuer auf den Gutschein abführen.

Rabattgutscheine: Diese sind umsatzsteuerlich neutral. Beispiel: „gegen Vorlage dieses Gutscheins erhalten Sie im April 20 Prozent Rabatt auf das gesamte Sortiment“.

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So geht's

Jennifer Machleidt
Jennifer Machleidt
13:31 11 Dec 19
Mein Mann und ich wurden sehr gut beraten und unterstützt. Freundliches Personal, kompetente und professionelle Beratung und ein top Service. Alles in allem super und wir bleiben als Kunden auf jeden Fall erhalten.
Yvonne Rittweger
Yvonne Rittweger
06:24 06 Dec 19
Sehr gute Beratung.Mein Anliegen wurde ausführlich besprochen und es wurden mehrere Alternativen aufgezeigt und entsprechend bewertet.Kein Kauf-/Abschlusszwang. Sehr empfehlenswert.
Joerg Gaertner
Joerg Gaertner
18:53 03 Dec 19
Waren sehr zufrieden mit deren Leistungen. Sehr netter Kontakt und super Arbeit. Kann ich nur weiterempfehlen.
Stefanie Kleinsasser
Stefanie Kleinsasser
17:45 21 Nov 19
Sehr gute Beratung und kompetente Mitarbeiter. Ich habe mich sehr gut beraten gefühlt und kann das Unternehmen ohne Bedenken weiterempfehlen.
Abu Dawad
Abu Dawad
10:55 07 Nov 19
Ich kann hier das „Lohn Standard Paket Post“ für Selbstständige empfehlen. Verbunden mit der „Buchführung Light“ hat man mit dieser Kanzlei einen starken Partner an seiner Seite, der einem viel Arbeit abnimmt und dabei transparent bleibt. Evtl. später notwendige Zusatzleistungen lassen sich ohne viel Aufwand problemlos hinzubuchen. Trotzdem sollte man hier gerade am Anfang sehr gut zuhören und sich nicht nur Zeit für die Beratung, sondern auch für jedes Gespräch nehmen. Mit einem halben Ohr unter Stress zwischen Tür und Angel wird das oft meist nichts und endet nur in Missverständnissen.
Nicole SCHMITT
Nicole SCHMITT
17:32 10 Oct 19
Grundsätzlich war der erste Einsruck sehr gut. Die Freundlichkeit und der standardisierte Ablauf in der Kanzlei im ersten Moment viel versprechend. Leider musste ich bei meinen 2 Anliegen außerhalb der standardisierten Arbeitsweise jeweils erinnern. Im ersten Anlauf zugesagte Dienstleistungen wie Rückruf des Herrn Dienes oder Zusendung von Informationen zu einer Einstellung einer 450€ Kraft erfolgten nicht. Dafür bekam ich eine Rechnung in der mir der Arbeitsaufwand für Telefonate zusammen mit 135 € in Rechnung gestellt wurde. Auf meine Beschwerde ist Herr Dienes dann leider mit einer knappen Mail eingegangen in der er darauf hin wies welche weiteren Dienstleistungen hier genannt werden. Für mich sehr undurchsichtig. Meine bisherigen Steuerberater haben auch gern mal telefonisch weiter geholfen ohne dies in einer Rechnung zum Ausdruck zu bringen.
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